税务筹划有哪些基本特征(税收筹划的三大特征)

很多老板一听到“税务筹划”这几个字，想到的第一件事就是偷税漏税!这种理解是完!全!错!误!的!

现在社会，对于企业而言，税务筹划已经成为了企业经营与管理中的重要一环，有些企业还专门的成立了税务部门，配合财务部门与法务部门等一起全面优化涉税事项。

但是，在前些年，我国的税法还不成熟，给不少所谓的有小聪明的人钻了空子，甚至有一些税务筹划机构帮助多少不懂税法的老板走上了“邪路”，老板都进局子了还不知道自己犯了什么事情。

税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。为了尽可能的获得“节税”的税收利益，老板想要安全落地的税务筹划就必须遵从这三点原则：不违法、要趁早、简单最好。

不违法

知法懂法才是税务筹划能够安全且落地的前提，但现在很多税务筹划者其实是不懂法的，薇娅不就是个例子吗?以为自己钻了法律的空子，其实自己的一举一动都在大数据的监控之下。

税务筹划应建立在充分了解税法的基础之上。一般而言，税务筹划应该具有合法性，或至少不违法。

合法通常包括两个层面：

一是形式合法，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定;

二是实质合法，经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

近几年，随着金税四期的全面上线，相信大家对国家税务稽查力度也是有所了解的。取大额现金要被调查、收款码使用受限，这都是国家整治税收漏洞的手段。企业要做的不是利用税收洼地来改变收入性质，而是在法律允许的范围内合法节税。

要趁早

很多企业的税务事项都是在经济活动发生之后才产生的，企业的交易模式、合同都已经确定并实施完成了，此时再发现税负太重，尝试寻求最优的节税方案，已经为时太晚。

理想状态下，企业最优的税务架构应该是先要进行“顶层设计”，感觉现在的架构会对下一步的扩张有阻碍的话，应尽早优化，不要让带着问题奔跑成为常态：

1、越早优化对运营负面影响越小。企业发展壮大后，利益相关者众多，掣肘也就越多;

2、越早优化产生的税负成本越小。提前预知并发现问题，重塑股权等一系列架构，将税负降到最低。

简单最好

越专业的税务筹划思路越清晰，路径越明了，绝不拖泥带水。

一般而言，税务筹划有三个层面：

1、战略架构层面;

2、商业模式层面;

3、税务管理层面。

企业根据战略，搭建起最优的税务架构，积极争取现有的税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。三个层面，对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门，因此税务筹划是一项综合性的工作，需要不同的人参与。

不违法是税务筹划的底线，我们追求的不是“合理避税”，而是“合法节税”。

再合理的避税也是在法律的红线边缘徘徊，一步踏错就是终身错;“合法节税”就是在法律允许的范围内，根据税收政策来达到少交税的目的。