什么是三公经费(三公经费管理办法)

什么是三公经费呢?有哪些内容，如何报销呢?今天小编就和大家来了解一下!

三公经费一般指三公消费，是指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。《地方预决算公开操作规程》(财预〔2016〕143号)进行了详细说明：(政府预决算公开内容)地方本级汇总的一般公共预算“三公”经费，包括预算总额，以及因公出国(境)费、公务用车购置及运行费(区分公务用车购置费、公务用车运行费两项)、公务接待费分项数额。

差旅费哪些在三公经费中吗?因公出国(境)费反映单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;差旅费中因公出国和因公接待所产生的费用，是三公费。公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

三公经费的支出是导致行政运行成本上升的重要因素，也是社会关注的热点问题。2010年三项公共基金得到了很好的宣传，在中央的带领下，不仅有助于提高财政资金，规范使用有助于落实各级党政机关艰苦奋斗的优良作风，率先厉行节约，支出的力度大大削减了。有效利用有限的资金和资源，发展经济，改善民生，密切党群关系，提高政府公信力，具有重要的现实意义。

易臣数字化运营平台结合组织实际情况，通过低代码构建平台协助组织搭建了公务用车、公务接待、公差管理等丰富应用。

一、公务用车数字化管理

公务用车的费用管理包括公务用车购置费、公务用车运行费两项。

1、公务用车运行费管理

车辆信息数字化台账，全流程驱动车辆预定、维修保养，智能记录用车数据、高效分析行驶轨迹，及时优化用车服务。根据组织需求，易臣通过低代码和流程灵活搭建车辆油卡、保险、维保、事故、年检、洗车、ETC等费用模块的数字化管理功能。需要用车时，可以直接在系统中发起用车流程，填写清楚用车理由，流程自动选定状态为空闲的车辆。

报销资料必备要素：

燃料费：定点加油站出具的正规发票、公务卡结算的POS小票、车辆加油明细单。

维修费：政府采购规定的定点维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料入库单。

停车过路费：和车牌号一致的过路费、加盖收费章的停车场的停车费。

保险费：标注车辆信息、保险明细的保险票据。

应用功能：

车辆信息管理：按车辆归属灵活管理，公车及外部车辆

车辆维修：可查询所有维修，记录及费用

车辆年审、保险：按车辆年审日期进行，提醒年审、车险缴费。记录每辆车每一笔保单信息，以及详细的费用信息。根据交强、商业保险到期日，系统会提前向车辆管理员发送到期提醒。

车辆加油：记录车辆加油信息，统计加油费用，系统自动计算本次使用公里数，同时自动记录返回日期，使车辆行驶过程有记录，及时进行油耗管理。

车辆费用报表：

从车辆各个信息基本台账中提取数据形成多维度的车辆费用统计报表。通过数据可快速分析车辆的每项支出，让所有车辆的费用透明化，从而规范车辆费用，降低管理成本。

2、公务用车购置费用管理

公务用车购置，报销资料必备要素：

1)购车发票。

2)购置车辆的批件。

3)政府采购合规手续。

4)车辆入库单。

5)其他相关资料

应用功能：

组织在发起采购公务车流程时，自动关联车辆购置预算，智能进行预算控制校验。超出预算，无法发起采购。并且将采购合同执行过程跟预算业务打通，根据项目预算的情况进行实时的管控，做到事前的控制，避免事后超预算或者成本不可控等风险。

二、公务接待管理数字化

响应《党政机关厉行节约反对浪费条例》提出的规范和简化公务接待要求,系统帮助组织将接待工作(来宾登记、接待安排、审批和接待通知的下发、接待统计和查询等)快速处理,全程透明化的把控,避免出现铺张浪费等，让接待工作有计划、规范化、效率高。

报销资料必备要素：

1)公函。派出单位公函或本单位邀请函。

2)接待报批单。党院办印制的《公务接待安排食宿审批表》。

3)接待清单。

4)发票或合规收据。

开支范围：各类公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用。

不予报销的开支：不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用。不得超标准接待。

组织要加强控制和规范接待费管理，从而加强组织内控管理、建设廉洁节约组织。易臣协助组织低代码构建标准化的接待费用管理体系，业务招待费预算在系统中动态掌控。接待管理与差旅、会议、培训等管理模块相互协同，根据公务活动实际，形成接待标准、范围和项目等标准数据库。接待过程关联相关行程安排、住宿安排、车辆安排、用餐安排、展厅安排、费用申请等，推送到相关负责人员，一处申请，多点信息协同共享。

1、设定接待标准

将接待分为参观、用餐、用酒、住宿、交通等类型，每个类型都有对应的标准，实现费用管理精细化、标准化，让接待业务钱账清晰。

2、招待申请预算流程

对于需要进行公务接待，人员陪同以及接待所需费用等其他安排进行提前申请，并需要有来函文件才允许接待。来访申请通过之后自动生成接待申请单，接待人员数量、职位等清晰可见，费用小助手将预算情况自动带出，相应接待标准、接待预算等信息清晰可见。

在一张业务招待预算申请单中，实现多种招待类型(住宿、交通、餐饮等)在同时完成预算申请。同时将接待申请里面的信息自动汇总到接待清单里，保证接待费用透明化、清晰化。

3、招待费用报销

报销流程关联业务招待费事前申请，报销信息从事前申请联动带出，根据是否报销完成，来判定是否释放剩余的已冻结预算。财务方便统计出各部门的费用明细，有效解决统一结算的费用分摊问题。

三、因公出国境管理数字化

因公出国境全过程电子流程审批，通过数字化平台，将因公出差政策、差旅执行、差旅对账进行统一合规化管理，落实因公出差标准制度，提供实时准确、透明的费用支出概况。

组织建立数字化差旅标准库，符合国家政策的，在流程中自动实现合规性的自动检查，根据酒店与机票等相关政策进行事前管控，提升审批效率。

报销资料必备要素：

1)有团组负责人审核签字的出国任务批件。(省外事办、省财政厅审核批复的批文。用财政资金支付的都必须经过财政审核;无财政预算、无审核批件的出国行为，是违规行为。)

2)护照复印件。护照包括签证和出入境记录。

3)有效费用明细票据。(电子发票需附税务局网站查验证明)

4)国外费用报销汇总单。用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字(金额按照当天汇率换算)，由团组负责人审核签字。

5)其他资料。可以说明出国团组人员、天数、路线、经费预算的其他文件或报告、通知。

开支范围：协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。(必须是出国协议规定的各种费用。)

通过出国境差旅费用事前预算申请，经单位及上级外事主管部门批准后，方可执行。因公出国流程审批完成后，根据差旅主要政策对订票流程进行自动检查、审核，实现出差费用集中结算、报销，费用报表统计分析，有效提高差旅管理合规性。

应用价值

易臣三公经费管理遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格控制因公出国(境)、车辆购置及运行、公务接待、国内差旅、会议、培训等支出，让费用只减不增，年度预算执行中不予追加，确因特殊原因需要追加的，由财政部门严格按程序审查报批。帮助各单位建立数字化经费报销审批系统，严格开支范围、标准和审核程序，防止报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用。