代垫费用怎么处理(代垫税款账务处理)

有些公司会给员工配备宿舍，但是像宿舍用产生的空调费和水电费都是要员工自己付的，有些公司会在发员工工资的时候代扣代缴，有些公司是会帮员工代垫费用，相关的账务处理应该怎么做呢？会计分录怎么做？

1、公司代垫的宿舍空调费用

借：其他应收款

贷：库存现金/银行存款

2、公司销售商品代垫的运杂费用

借：应收账款——XX公司

贷：银行存款/库存现金

3、代垫的宿舍空调费收回

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——空调费

4、代垫的运杂费用收回

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——XX公司

5、员工为公司代垫费用时

借：其他应收款—代垫公司款

贷：库存现金/银行存款

在日常工作中，代垫费用的情况还是很多的，还有一种情况，公司员工出差的时候，预支的差旅费不够，员工先补上，等出差回来了，给财务相应的发票，才可以补上这些费用，这也算是员工在出差的时候，帮公司垫付了一部分的差旅费，但是不管是出现哪种垫付情况，一定要把发票给保管好，这样才可以报销。

以上就是有关垫付费用的一些会计处理，那么，员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？