融资租赁设立spv

融资租赁设立spv

海南融资租赁公司设立许可证示例

 

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什么是融资租赁SPV公司：

SPV公司英语全称为Special Purpose Vehicle公司，为融资租赁公司为了船舶、飞机、设备等租赁物在购买、租赁、融资、资产证券化的过程中所设立的以特殊目的为载体的公司。由于SPV公司主要功能是在融资租赁业务中保证公司业务的独立与公司资产的破产隔离，其注册资本往往较少，也往往没有固定的员工或固定的办公场所，其资产往往几乎就相当于租赁合同中所明确列明的租赁资产，因此其合同租赁资产外的剩余价值基本可以忽略不计。下面，本文就对融资租赁中SPV公司的作用、法律关系及设立方式分别进行阐述。

SPV公司的作用：

SPV公司的用处非常多， SPV公司设立的直接目的，是以尽可能低的成本（运作成本、管理费用、税负成本、时间成本等），持有一定资产，并衍生出很多其他用途，SPV公司的设立意义进一步体现为在企业架构中起到隔离层的作用，上市需求中满足隔离财务报表、避免项目公司负债，搭建红筹架构等作用，实现证券化、资产剥离，达到或者规避特定法律要求等。

下面是融资租赁公司设立SPV公司的三个主要作用：

（一）间接股转

SPV公司在很多时候（特别是在非跨境项目，不涉及任何税务安排的时候），能调整持股结构，优化股权方式。

（二）风险隔离

SPV公司的设立后，由于SPV公司受让了出租人的合同权利，可以规避SPV公司因自身项目经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，且形成了项目的封闭运作，有利于出租人规避项目运行风险。

（三）资产证券化

通过SPV公司完成资产证券化。出租人由于缺少资金，将某项融资租赁的法律权益转让给SPV公司，再通过SPV公司的股权或债权完成证券市场或银行的包装融资，由投资者认购，募集资金。

SPV公司与相关主体的法律关系：

SPV公司的设立主要起到了风险隔离的效果，同时融资租赁公司也利用设立的SPV公司向银行、证券公司进行融资，并利用SPV公司自身产生的经营现金流收益去归还后期银行、证券公司的融资本金与利息。在这个融资租赁关系中，主体法律关系主要包括出租人（权益人）、承租人（债务人）、SPV公司以及证券商、商业银行、律师事务所等中间商。下面把与SPV公司有关的法律关系与法律权利列举如下：

（一）SPV公司与出租人之间的法律行为

SPV公司与出租人之间存在的租赁债权转让关系，通过租赁债权转让合同，SPV公司受让原始出租人的租赁债权，并获得要求承租人直接向其偿付到期租金的权利。另一方面，当SPV公司收到了银行贷款或证券投资商的认缴款项后，再向出租人支付租金债权受让款项。另外，在此项出租人向SPV公司转让资产的法律行为中，为了达到隔离出租人风险，并确保该转让具备明确的法律效力，资产转移必须采取真实出售的形式进行，即资产的权益与风险须按照公平的市场价格与公正的法律形式进行转移交易。

（二）SPV公司对承租人享有的法律权利

SPV公司通过资产转让合同获得了对出租人所转让资产的所有权，这种资产更多地表现为应收账款，因此，在法律实质上，SPV公司往往成为承租人的实际债权人，自然也享有对承租人的下列权利。1、租金获取权。当承租人履行其融资租赁合同时，SPV公司有权接受承租人的义务履行，并由此接受债务人履行的债务或其他收益。2、租金请求权。当承租人不履行融资租赁合同义务时，SPV公司有权通过诉讼方式请求法院强制要求债务人履行其在融资租赁合同项下的全部义务。3、必要的处分权。SPV公司可以根据法律规定，获得一定资产的处分权，包括必要时向承租人请求违约金，必要时同意承租人适当延迟履行合同义务等。

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