税负是什么意思(税率,税负,税负率的区别)

什么是税率、税负、税负率?这三者彼此联系，却又不同。

什么是税率、税负、税负率?这三者彼此联系，却又不同

1、什么是税率

税率是指应纳税额与征税对象数额之间的比例，是计算应纳税额的尺度。比如增值税就有6%、9%、13%的税率，企业所得税则有15%、25%的税率。

注：小规模的3%的叫征收率

2、什么是税负与税负率

税负是指你实际缴纳的税款，占销售收入的比例。

比如企业一年实际缴纳增值税20万，销售收入是180万，则税负=20÷80×100%=11.1%。后面的百分比就是税负率。

二者之间既有密切联系，又有差别。税率是形成税收负担率的基础，税收负担率则是税率的反映。但税收负担率往往并不直接等于税率。只有当课税对象与纳税人的实际收益额相等(即与税收负坦率的分母项相等)时，税收负担率才等于税率。

增值税税负、所得税税负，还有综合税负率分别怎么算?

增值税税负、所得税税负，还有综合税负率分别怎么算?

杭州某一般纳税人企业，400万购进一批商品并取得相应的增值税专用发票。这批商品销售出去取得不含税收入为800万，销售的期间花费的其他费用有100万。

我们来简单粗略的分析和计算下增值税与企业所得税：

1、增值税部分

首先，销售商品取得不含税收入800万，根据商贸增值税13%的税率计算为104万税。

获取进项票有400万，税费为52万。

增值税抵扣完后实际缴纳增值税为=104万-52万=52万。

2、企业所得税部分

企业花费的成本有进项成本400万，其他费用100万，即企业利润=800-400-100=300万，企业所得税一般对应税率为25%。

即实际缴纳企业所得税=300万×25%=75万。

3、增值税、企业所得税的税负率

增值税税负=52÷800×100%=6.5%

企业所得税税负=75÷800×100%=9.1%

综合税负=(52+75)÷800×100%=15.9%

据说税务局有个税负率标准，低于此标准的，还会预警。其实税负率只是一个参考，不同的地区、不同的行业，不同的企业，税负率不尽相同，

但在企业实际的经营过程中，大部分一般纳税人很难获取进项发票，从而导致账目上进项抵扣减低，企业利润虚高，增值税与企业所得税双双变高。所以如何降低企业税负一直是企业所关注的。

各地财政疫情助力，势必降低企业税负：核定个税0.6%，税收返还75%

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上海、重庆等各地园区为在疫情期间弥补企业创伤发展当地经济，出台专门的税收优惠政策扶持企业。入驻当地园区的企业(无论外地或当地)，均可享受以下两种优惠政策：

一、财政扶持

企业所缴纳的增值税、企业所得税均可享受到当地最高返还其50%-75%的税收返还。

二、核定征收

园区针对入驻的个人独资企业可以进行核定征收政策，核定应税所得率5%-10%。