高新技术企业税收优惠政策(企业税收优惠政策)

前言

目前我国高新技术和科技型企业种类及相关政策繁多复杂，有很多小伙伴后台留言说想要我们出一期有关各类企业认定标准的科普!办公通特意专门整合梳理，包括高新技术企业、科技型中小企业、科技小巨人企业、创新型中小企业、专精特新企业的认定标准和补贴政策，希望为各企业提供参考。

首先来看最常见的高新技术企业：

高新技术企业

一、什么是高新技术企业?

高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内(不包含港澳台)注册的居民企业。由科技部、财务部、税务总局进行认定工作的指导、管理和监督。

二、申请高新技术企业有什么好处?

1、税收减免，企业所得税从25%减免至15%;

2、科研费用200%加计扣除;

3、政府资金扶持，有10万-160万的资金奖励，具体金额看当地政府政策;

4、新三板上市优先;

5、品牌提升，国家级资质荣誉。

三、哪些领域的企业可以申报高企?

1、电子信息;

2、生物与新医药;

3、航空航天;

4、新技术;

5、高技术服务;

6、新能源与节能;

7、资源与环境;

8、先进制造与自动化。

四、高新技术企业认定条件?

1、企业申请认定时须注册成立一年以上;

2、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;

3、对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

4、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;

5、企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

(1)最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业，比例不低于5%;

(2) 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业，比例不低于4%;

(3) 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;

6、近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;

7、企业创新能力评价应达到相应要求;

8、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

科技型中小企业

一、什么是科技型中小企业?

科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。

二、科技型中小企业认定标准是什么?

“科技型中小企业”的具体评价，采取了以下两种指标进行确认或评价的方式：

(一)直接予以确认

1、必须同时符合的四项条件：

(1)在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。

(2)职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。

(3)企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。

(4)企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。

2、以下四类居民企业可直接确认符合科技型中小企业条件：

(1)同时符合上述四项条件，且拥有有效期内高新技术企业资格证书的企业;

(2)同时符合上述四项条件，且近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名的企业;

(3)同时符合上述四项条件，且拥有经认定的省部级以上研发机构的企业;

(4)同时符合上述四项条件，且近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准的企业。

(二)自主评价登记

同时满足以下五项条件的企业，可自愿在服务平台上注册登记企业基本信息，在线填报《科技型中小企业信息表》，信息完整且符合条件的，由省级科技管理部门纳入信息库并赋予入库登记编号：

1、在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。

2、职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。

3、企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。

4、企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。

5、企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。评价指标具体包括科技人员、研发投入、科技成果三类，满分100分。评价指标的具体标准应符合相关规定。

三、高新技术企业与科技型中小企业有何区别?

当然有区别，我们来看一下：

(一)科技型中小企业，对职工总数、年销售收入、资产总额，有评价要求，而高新技术企业没有此项要求。

也就是说，如果突破此项评价标准，高新技术企业不一定是科技型中小企业。

(二)高新技术企业，高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%，而科技型中小企业没有此项评价要求，科技型中小企业只要产品含有科技元素就可以了。

也就是说，企业是科技型中小企业不一定就是高新技术企业。

“科技小巨人企业”

一、什么是科技小巨人企业?

科技小巨人企业是指在研究、开发、销售和管理过程中，通过技术创新、管理创新、服务创新取得核心竞争力，具有较高成长性或发展潜力大的科技型中小企业。

二、西安市将科技小巨人企业分为三类 ?

1，科技小巨人领军企业

上年度销售收入2亿元以上(含2亿元);企业经营状况良好，近两年保持连续增长且近两年平均增长率不低于10%, 研发费用总额占销售收入总额比例不低于3%。

2，科技小巨人骨干企业

上年度销售收入在1亿元一2亿元之间;企业经营状况良好, 近两年保持连续增长且近两年平均增长率不低于15%,研发费用总额占销售收入总额比例不低于4%。

3，科技小巨人发展企业

上年度销售收入在2000万元一1亿元(含1亿元);企业经营状况良好，近两年保持连续增长且近两年平均增长率不低于20%,研发费用总额占销售收入总额比例不低于6%。

三、西安市对科技小巨人企业奖补政策 ?

为进一步加大对科技小巨人企业的支持力度，服务和促进民营科技 企业高质量发展，优化营商环境，今年我市出台了《西安市科技小巨人企业认定补助方法》，按“当年申报、次年认定、第三年验收和后补助”的步骤组织实施。

经认定的科技小巨人领军企业、骨干企业、发展企业合同到期后，主要评估指标依据以下标准进行验收：

对通过验收，验收结果是优秀和合格的科技小巨人企业，按照以下标准进行奖补：

陕西各地“专精特新”中小企业奖励政策汇总

陕西省支持政策：

1、对2022年获得中央财政支持的国家级重点“小巨人”企业，给予配套奖补。

2、对“专精特新”中小企业给予支持，最高不超过50万。

政策依据：陕西省人民政府办公厅关于印发科技型企业创新发展倍增计划的通知

西安市支持政策：

支持政策：对首次认定的国家专精特新“小巨人”企业给予每户30万元的一次性奖励

政策依据：西安市人民政府办公厅关于印发支持科技企业创新发展若干措施的通知

西咸新区

支持政策：

1、对获国家级专精特新“小巨人”认定的企业，在省市奖励基础上再给予20万元的一次性奖励。

2、对获陕西省“专精特新”中小企业认定的企业，在省市奖励基础上再给予10万元的一次性奖励。

政策依据：西咸新区支持秦创原总窗口建设若干措施(试行)

延安市

支持政策：

1、对首次认定的省级、市级“专精特新”中小企业分别给予20万元、10万元奖励

2、对新认定的国家级专精特新“小巨人”企业一次性奖励30万元。

政策依据：《延安市科技型企业创新发展倍增计划》的通知

汉中市

支持政策：对新认定的规模以上企业、高新技术企业、“专精特新”企业、瞪羚企业、独角兽企业等进行奖励补贴。

政策依据：汉中市人民政府关于支持高新技术产业开发区高质量发展的实施意见

榆林市

支持政策：市财政设立1000万元专项资金，重点支持认定市级“专精特新”中小企业、市级制造业单项冠军企业、市级产业头部企业等工作。精准推动“个转企”“小升规”，对新入统的“五上”企业每户奖励10万元，全年新增“五上”企业300户。

政策依据：榆林市人民政府办公室关于进一步做好“六稳”“六保”工作的若干意见

接下来我们重点看看优质中小企业

优质中小企业

优质中小企业：分为创新型中小企业、专精特新中小企业、专精特新“小巨人”企业三个层次。

什么是优质中心企业?

优质中小企业是指在产品、技术、管理、模式等方面创新能力强、专注细分市场、成长性好的中小企业，由创新型中小企业、专精特新中小企业、专精特新“小巨人”企业三个层次组成，申报时需按照层级逐级申报，不能越级申报。