税务师考试科目有哪些(税务师几年通过5门)

你已经考过了CPA就可以。

哈，开个玩笑，希望你不要介意，在知乎上问出这个问题的题主。

但我说的确实是一个非常正确的答案，如果你已经把CPA证书拿下，或者是已经考过了CPA专业阶段考试，那么一年考过5门税务师，唯一的障碍就是你确实没有那么多时间。

但如果你之前就从来没有考过任何会计证书，或者是仅仅考过了从业和初级，对于税务师考试的难度没有一个明确认知。那么，除非你是全职备考，这一年除了考税务师什么都不干，不然我还是劝你制定一个好完成一点的目标，不要轻易挑战自己完不成的任务，白白浪费考试费和资料钱。

一、税务师的五门科目和特点

税务师考试五门科目，按照考试难度，大概可以这样排序：税法一<税法二<涉税服务相关法律<涉税服务实务<财务与会计。

(但是这两年的财务与会计的考试题目并不是很难，反而是税法二和实务，有增加考试难度的趋势)

1.税法一

税法一是税务师考试最为简单的一门科目，考察的就是几个税种，而且很多税种还是只会考一两道选择题的那种，占分数不高，所以就算是你不复习甚至都没有太大的关系，只要你能够把增值税、消费税、土地增值税、资源税等几个税种的题目全部做对的话。

2.税法二

税法二就比税法一要难一些，尤其是计算题，会多出很多。税法二里面是税法一没有讲完的剩下的几个税种，最为重点的肯定是企业所得税和个人所得税，然后才是国际税收、房产税、印花税、契税等等。

税法二这两年的题目据大家的反应，在难度上确实是要稍微提高了一些，考得很细很偏，看完题目觉得不难，但就是不会……

3.涉税服务实务

税三的难度比税一和税二又更上了一层楼，但好在如果你的税一税二和实务在同一年考，这三门身为同一根绳上的蚂蚱，是能够互相促进理解和吸收的，很多知识点也都是重合的，复习起来也要更加轻松一些。

实务的重点，就在税收征收管理、涉税专业服务程序与方法、涉税会计核算，以及一点纳税申报代理(增值税和企业所得税)。

4.涉税服务相关法律

法律的部分虽然内容虽多，但还是很好复习的，因为都是客观选择题，只要能够理解这些法条的意思，能够识记这些知识点。甚至你拿不准的蒙一个，都有至少25%的正确率呢。

法律的重点一直在民商F部分，刑F和刑诉也还算考得比较多。

5.财务与会计

财务与会计其实是两门课合并在一起考了，分别是财务管理和会计，其中财管占的分数比较小，只有6章，大概35分，会计105分。

所以这样来说，计算的难度就减小了，能够少记很多公式。而且CPA会计里面的难点，像合并报表、长投之类的知识点，税务师考试都不考。所以只要你考过CPA的会计，财务与会计就不是问题。但是对于没有考过的朋友来说，这一门还是有些挑战性的。

二、不能一年考完的话，几年考完最合适?

两年。

1.第一年考税法一+税法二+涉税服务实务

税法一是税务师考试的基础，肯定是要最先考试的。而既然考了税法一，税法二就肯定要跟上了，实务因为是基于这两门科目之上的实操，所以实务最好能够一起备考。尤其是实务前面的几章其实就是税一税二的内容。

2.第二年考剩下的涉税服务相关法律+财务与会计

第一年解决了三个科目之后，第二年的任务量就减轻了许多。法律和会计这两门虽然都没有什么太大的联系，但是一个需要大量背诵，一个需要的是大量做题，换科目复习的时候还能换换脑子，也算是适合放在一起复习的科目了。

Ps：如果你想要分三门考完。

一般考税务师的，都会有一年，最多两年考过的目标，不过实际备考过程中可能会因为各种各样的状况而拖延到三年或者是四年。

如果你是从一开始就想把时间延长到三年或者四年的，那么除了税一和税二最好是一定要放在同一年考试之外，剩下的几门都可以分开来考。

三、如何备考，才能尽可能地一次考过?

1.真想一年考过又没有基础，就去报班

说实话，基础不好的，或者说之前没有接触过相关知识的，想要一年拿到证书，最好用的办法就是报班了，尤其是在职备考的。

只需要花一点钱，就能有人帮助规划考试，圈好重点，监督学习……真的很香。我当年也是因为工作实在太忙，想用金钱换通过而报的班。

我报的是这两年风很大的氢虎财考，通过率最高不说，在课程设置方面也是最适合我的。

每一位老师的讲课水平都很不错，而且因为要尽快帮助我提分，通过考试，老师们在讲课的时候会用很多通俗易懂的例子来帮助我理解知识点，并用之前的考试真题来告诉我这个知识点是怎么考的，又应该从哪个切入点下手，恨不得把知识点掰开揉碎了塞到我脑子里面去。

而且辅导老师们也都很负责任，知道我是考过了CPA的，就着重告诉我这两者之间的区别，告诉我哪些知识点是只有税务师考的，让我多注意复习，比如婚姻法和保险法之类的。

所以，如果你确实是真的想要在一年之内考过税务师，或者是因为在职备考时间紧张，又不想浪费机会，那么报班其实是一个很好的选择。

2.学三遍。

俗话说，没有什么是三遍法搞不定的，如果有，那就再来三遍!

税务师备考也不例外，这么多知识点，只学一遍，就算你记性再好，也只能是囫囵吞枣;学两遍，可以搞定大部分知识点;学三遍，就足以应付考试。

第一遍：弄清楚税务师考试的基本概念和考点

学习目标：能够理解并掌握50%的知识点

学习资料：基础视频课+讲义+对应的章节题+错题本+笔记本

学习任务：

①预习：这一点不管是对有基础还是没有基础的人来说都挺重要的。

有基础的，提前预习一下，就能知道哪些知识点是自己已经学会的，在听课的时候就可以倍速或者是直接跳过，节省备考时间。

没基础的，提前预习一下，就能知道这个章节到底在讲些什么，哪些知识点是自己能够看懂的，哪些是不能看懂的，不能看懂的和有疑问的需要做重点标记，课上认真听。

②听课：一边听课一边做笔记

听视频课其实是很容易走神的一件事，即使用了倍速，很多时候都还是被这样的语速所催眠(尤其是在上了一天班特别累的情况下)，所以做笔记就是一个很好的对抗困意的办法。

而且这样一来学习效率也会提高，很多笔记直接写在讲义上面，课下不用再单独找时间去整理笔记。

③做对应章节题：不用太多

第一轮的重点不是做题，而是理解，所以听完课来做题，就是为了检验自己对于刚刚那节课知识点的掌握情况，以及监督自己刚刚有没有好好听课。

但是这部分的错题，是需要用错题本收集起来，等到第二轮的时候率先再做一遍解决掉的。

④章节框架：又叫思维导图

虽然笔记不用再重新抄，但是思维导图是一定要整理出来的，我喜欢用自己整理的，这个梳理的过程，就会让我的头脑更加清晰，变得更加有条理。

第二遍：

学习目标：能够理解并掌握60%知识点，且会做题

学习资料：讲义+思维导图+题库+错题本

学习任务：

①复习：把第一遍学过的知识点再复习一遍

只学过一遍的知识点，到了这个时候，难保不会忘记了许多，所以在刷题之前，需要先把它们再复习一遍。尤其是在第一遍的时候自己就留有疑问或者是学了好几遍才听懂的部分。

②刷题：大量且要会整理

第二遍学习的时候，就要刷足够多的题目才可以，尤其是涉及到计算的，这么多公式如果不用的话，光凭看书或者是背诵，是掌握不了的。

而且错题也需要跟第一遍的时候一样，整理到一起。但是注意：

◆头一天的错题，最好放到第二天再做一遍，如果仍然做错，就意味着自己真的不会，才需要收集到错题本上。

◆整理错题的时候，不要浪费时间去抄写太多的题目，长题目简单描述或者是剪下来贴上去就可以了。

◆改错题不是练字，而是要纠正自己在回答这类题目的时候的思维误区。并且在写的时候一定要手写，刻意练习，写上自己为什么做错了，这样做为什么是正确的。

◆那些错题背后涉及到的知识点，如果是你觉得重要并且容易忘记的知识点，一定也要记录下来并时常翻看复习。

◆每周还需要把之前的错题再做一遍，已经会做的就要及时删除。

③背诵：背诵常考公式和知识点

死记硬背的话，也不是我喜欢的，所以第一遍学习的时候整理的思维导图就派上用场了。我会每天拿着思维导图来回忆这个章节都有哪些知识点，哪些是考试常考的，用回忆代替背诵。

这也主要是因为税务师没有什么简答题我才敢这样做，除了实务我还会进行默写之外，其他的科目甚至包括法律，我都是这么准备的。

第三遍：

学习目标：理解并掌握70%以上知识点，并适应考试形式

学习资料：讲义+错题本+真题卷子+模拟题卷子

学习任务：

①模拟考试：用真题卷子+模拟题卷子

模拟考试要的就要跟考试时间和要求一模一样，所以我一般会利用周末的时间去完成卷子，平常晚上的2个多小时再用来改正卷子上面的错题，以及顺着卷子上面找出来的知识点漏洞去复习。

Ps：真题肯定是最重要的，但是因为税务师每年的考试大纲都有变动，所以碰到自己不会做的，或者是税率对不上的就不用在意，记得今年的就行。

模拟题好就好在是机构根据今年的新大纲发布的资料，也有一点押题的成分在里面，虽然不可能押的特别准确，但是聊胜于无吧。

②查漏补缺

做完卷子之后，就是根据卷子的结果反映出来的问题进行针对性复习。

比如我那个时候就是在计算的时候经常出错，尤其是在紧张的环境下，所以我就会告诫自己在考试的时候要慢一点算，且要演算几遍。

还比如我在考前才发现自己对于保险法的某个条款的理解出现了偏差，那么我就会再重新去看一遍视频课对应的这部分内容，再从题库里面找出来相对应的题目去练，以此来保证自己到了考场上不会脑子抽抽再把会做的题目做错。

③继续背诵

像税法的公式、税率、实务的纳税申报流程、法律的各项条款、财管的公式和会计的分录等等，都需要从第二轮复习开始，就一直回顾到考前。

这些东西是一刻都不可能放下的，一旦停止复习，就忘记得非常快速了。

④默写

这一点只在复习实务的时候有用，因为只有实务这一科目会出现简答题，需要的不仅仅是我们见到能够认识这些知识点，而是看到问题的时候能用教材上面的表述给写出来。

所以这部分最好是能够练习默写的，因为如果仅仅只是背诵的话，那么到了考场那种气氛严肃又紧张的场合，是很有可能一个字都写不出来的。

以上就是税务师想要尽快考过线，拿到证书的备考方法，希望对你有用。

但最后，我还是想说，税务师考试虽然没有那么难，但也不是随随便便就能考过的考试。想要一年考过5门，需要你要有清晰的规划，坚定的信心，扎实的行动和永不放弃的坚持。