如何用CPA的知识衔接税务师(注会和税务师同时备考搭配方案)
2023-03-06
很多小伙伴考完CPA后都在问我,如何用CPA的知识衔接税务师?考过CPA后衔接税务师难度大吗?能考过吗?
答案肯定是可以的!
CPA衔接税务师有两个好处:一来两者关联度比较高,二来税务师比CPA难度低。
考完CPA趁知识还热乎的时候冲冲税务师可行性很高!
今天我就从3个方面给大家摆一哈,考完CPA如何顺利衔接税务师考试!
— 01 —
税务师考试是怎么考的?
首先我们要了解:税务师要考什么,怎么考?
通过这张《税务师科目题型、分值分布表》,你们就能一目了然。
从表格的内容,我们可以看出税务师与CPA考试主要有以下几点区别:
1、考试题型不同
从表格中的“判分标准”可以看到,税务师与CPA从考试题型上来说,最大的不同就是税务师只考选择题,计算题、简答题、综合分析题也都是以选择题的方式来考查,所以从做题难度上来说,就轻松了不少。
2、判分标准不同
税务师的多选题判分标准和中级是一样的,少选可以得分!这也大大提高了小伙伴们的得分率。
所以多选题答题一定要尽量答自己有把握的选项,但还需要注意至少要选2个选项,只选一个不得分。
3、总分值、考试时长不同
税务师总分140分,及格线为84分,你们答题时要对总分值有一个把握,不要觉得自己能达到60分就差不多了。
另外,税务师每一科考试时间都是150分钟,大家要注意对时间的把控。
— 02 —
CPA&税务师的科目关联性
从两个考试科目的关联性可以看出,CPA考试和税务师考试的五个科目基本都能关联上。
基本考过CPA里面的会计、财管、税法、经济法科目的小伙伴,都可以报考税务师里面的相关联科目。
那么具体该如何搭配?该怎么衔接?可以裸考吗?我接下来展开给大家讲解!
— 03 —
科目搭配推荐+如何衔接?
1、CPA 会计→税务师(TA) 财务与会计
TA财务与会计包含了财管和会计两部分内容,考试分数占比大概是1:4,会计占了大头,并且对于全面走过一轮CPA会计的小伙伴来说难度不大,所以完全可以放心备考这一科。
衔接攻略:
①听财务管理部分的串讲
最后的不到两个月的时间,小伙伴们不用再去听基础课,直接听串讲,过一遍基础知识点,对基本公式有个概念就行。
财务管理的学习关键在于练题,所以可以把时间侧重于后面做真题上。
会计部分可以不用听串讲课,直接做题,如果有部分不会的知识点,再去翻相应的串讲资料上的内容。
②直接练近五年真题和模拟题
税务师的考试形式都是选择题,小伙伴们可以直接用系统刷题。
免费的税务师刷题系统可以用中华的,题目比较全。近五年真题都有,还有模拟题、章节练习题等。
●问:如果只备考了CPA财管,没有学过会计,可以备考税务师(TA) 财务与会计吗?
我不太建议。
如果你会计有中级的基础,那可以试一试;
如果你会计没什么基础,学姐认为没有必要备考这一门,首先离考试只有不到两个月的时间了,要学习的内容太多,压力太大;
其次,反正CPA都要学会计,何必急于这一时半会呢?你们还是要考虑一下性价比,搭配的合理性,不用把自己搞得太累了,到头来还过不了,浪费时间。
2、CPA税法→税务师(TA)税一+税二+(涉税服务实务)
CPA税法与TA税一、税二重合度很高!
如果你CPA税法备考准备得很全面,税一、税二可以不用听课,直接刷真题,熟悉考试的出题角度和考查方向。
●问:要不要把相关联的涉税服务实务也一块考了?
从考试的关联性来说,涉税实务是可以和税一、税二一起考的。
涉税服务与CPA税法有一定的重合度,并且学习涉税服务要有税一、税二的基础,所以放在一起是很理想的搭配。
如果你TA报考的科目只有税一、税二,是可以加上涉税服务实务的。
反之,则不建议!而且,涉税服务实务与CPA税法的重合度只有50%左右,所以需要先补足没有学过的内容。
衔接攻略:
①听串讲课或者重难点专题,单独补足以下章节:
●第一章导论
●第二章税收征收管理
●第三章涉税专业服务程序与方法(第一节、第二节)
●第四章涉税会计核算
●第五章纳税申报代理服务
●第六章涉税鉴证与纳税情况审查服务
●第七章税务咨询服务
●第八章其他税务事项代理服务
②完成对应章节相关习题
章节练习题,可以通过刷题系统练习,或者有买其他资料或者课程的,练习相关的习题即可。
③刷近五年真题,练习模拟题
3、CPA经济法→税务师(TA)涉税服务相关法律
CPA经济法与TA税务服务相关法律的关联度较低,需要补足以下章节内容:(具体的学习方法参考上面涉税服务实务的备考方法)
●第一章至第六章 行政法部分
●第十章婚姻家庭与继承法
●第十一章个人独资企业法
●第十五章电子商务法
●第十六章社会保险法
●第十七章民事诉讼法
●第十八章刑法
●第十九章刑事诉讼法
总的来说,TA的涉税服务相关法律和涉税服务实务相较另外三科来说,和CPA的关联度较低,需要花费的时间和精力也比较多,涉税服务实务有一定的难度,涉税服务法律的记忆量较大。
如果现在开始要备考这两门,学习压力会比较大。如果这几科都有报名,不知道该如何选择备考科目的话,学姐建议大家先集中精力把重合度高的科目过了,给自己树立起信心,后面再备考这两科。
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